Как составить отчет ДДС и навести порядок в финансах бизнеса

Отчет о движении денежных средств (сокращенно — отчет ДДС или Cash Flow Statement) — это документ, который фиксирует все реальные поступления и выплаты денежных средств за определенный период.

Он помогает предпринимателю или финансовому директору:

• Понимать, сколько денег действительно есть в распоряжении.
• Видеть, на что уходит кэш — и где можно сократить расходы.
• Своевременно выявлять кассовые разрывы.
• Принимать взвешенные решения по развитию бизнеса.

Важно: в отличие от отчета о прибылях и убытках (P&L), здесь учитываются только реальные деньги, которые уже прошли через расчетный счет или кассу. Никаких начислений, дебиторки или «бумажной прибыли».

Пример: когда прибыль есть, а денег нет

Компания «A» в октябре закрыла проектов на 1,5 млн рублей. Но клиенты оплатят только через месяц. В это же время нужно выплатить зарплаты, аренду, налоги — а на счете всего 150 000 рублей. Денег не хватает, и компания берет кредит.

На бумаге — прибыль. По факту — кассовый разрыв.

Он разбит на три ключевых раздела:

1. Операционная деятельность
Это все, что связано с основной деятельностью бизнеса:
поступления от клиентов, закупки, аренда, налоги, зарплаты.

2. Инвестиционная деятельность
Покупка оборудования, вложения в ПО, открытие новых направлений, продажа активов.

3. Финансовая деятельность
Привлечение и погашение кредитов, возврат займов, выплата дивидендов, вложения инвесторов.

Есть два метода:

Прямой метод

Фиксируются все поступления и выплаты за период — по сути, «выписка с пояснениями».

Плюсы: просто, прозрачно, подходит для малого бизнеса.
Минусы: требует дисциплины в учете.

Косвенный метод

Берется чистая прибыль и корректируется на изменения в балансе: амортизация, изменение дебиторки и кредиторки и др.

Плюсы: подходит при автоматизации и больших объемах данных.
Минусы: сложнее понять суть без финансового образования.

Для малого и среднего бизнеса оптимален прямой метод, особенно на старте — он дает больше контроля и прозрачности.

Фиксация по начислениям, а не по факту
Нельзя учитывать будущие платежи — только реальные переводы.

Смешение личных и бизнес-расходов
Одна карта для всего — враг управленческого учета.

Несистемность
Если вести отчет раз в месяц или по настроению, он теряет смысл.

Отсутствие прогноза
Учет по факту полезен, но предотвращать разрывы можно только через прогноз ДДС.

Факт — это отчет. Прогноз — это управление.

Прогноз ДДС строится на:

• планируемых поступлениях (по счетам, договорам, срокам оплаты);
• регулярных и разовых предстоящих расходах;
• налоговых выплатах;
• инвестиционных решениях (покупка техники, реклама, найм).

Такой подход позволяет заранее понять, где не хватит денег, и заранее принять меры: перенести платеж, договориться об отсрочке, привлечь средства.

Вручную (Excel, Google Sheets):

Подходит для старта, если операций немного. Но требует постоянного обновления, внимания и дисциплины.

В сервисе Brizo CRM:

• Учет движения денег по счетам и кассе — автоматически.
• Синхронизация с банками, быстрый импорт данных.
• Автоматический расчет прогноза кассового разрыва.
• Гибкий анализ: по проектам, счетам, статьям, периодам.
• Уведомления при риске нехватки средств.

Brizo позволяет не просто «ввести учет», а превратить данные в решения.

1. Зарегистрируйтесь в Brizo — первые 7 дней бесплатно.
2. Подключите интеграцию с банком или создайте регулярные расходы/доходы.
3. Получите не просто отчет — а систему управления деньгами в бизнесе.

Деньги любят счёт. А бизнес — порядок. Начните вести отчет ДДС в Brizo CRM и держите финансы под контролем каждый день.